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丹東市中醫藥學校公務卡報銷結算管理操作細則
發布時間:2018-4-4 10:51:58 作者: 瀏覽:(1354)

第一條 為了推行公務卡改革,規范公務卡報銷業務,減少現金支出,提高支付透明度,加強財務監管,同時方便報銷人報銷用款,根據《丹東市財政局關于實施丹東市直預算單位公務卡強制結算目錄的通知》(丹財庫[2012]455號)要求(以下簡稱《強制結算目錄》)制定本細則。
    第二條 本辦法所稱公務卡主要用于日常公務支出和財務報銷業務的特種信用卡,可先消費后還款,持卡人無需預借現金、支票,按照《強制結算目錄》,凡目錄規定的公務支出項目,應按規定使用公務卡結算,原使用轉賬方式結算的,可繼續使用轉賬方式。
    第三條 《強制結算目錄》中列明的項目必須刷卡或用轉賬支票結算,因特殊情況不能使用公務卡或轉賬支票結算的,報銷人必須在報銷憑證上注明原因;并填寫《特殊情況申報表》,經校長和分管校長分別簽署意見后方可報銷。
    第四條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理,由財務部門統一組織申辦。原已辦理過銀行卡的職工,也應重新辦理公務卡,并使用公務卡辦理日常支付結算。只有單位統一辦理的公務卡,才能被納入“單位公務卡支持系統”進行管理,才能適用有關公務卡報銷的相關條款。
    第五條 持卡人應當妥善保管公務卡及其密碼,公務卡遺失或損毀后應由持卡人及時向發卡行辦理掛失補辦手續,并及時通知財務部門。因掛失不及時造成的經濟損失,由持卡個人承擔。
    第六條 持卡人刷卡消費后應及時向財務部門申請辦理報銷手續,一般應在公務支出發生后提交財務報銷,因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失,由持卡人個人承擔。
    第七條 實行公務卡結算報銷方式后,凡是在《強制結算目錄》中的項目均應使用公務卡結算,但下列情況可暫不使用公務卡結算:
    (一) 在縣級以下(不包括縣級)地區發生的公務支出;
    (二) 在縣級及縣級以下地區不具備刷卡條件的場所發生的公務支出;
    (三) 按規定支付給個人的支出;
    (四) 簽證費、快遞費、過橋過路費等目前只能使用現金結算的支出。
    除上述情況外,因特殊情形確實不能使用公務卡結算的,應比照本《辦法》第三條的規定辦理。
    第八條 公務支出發生時,持卡人先通過公務卡結算,再憑發票等財務報銷憑證和公務卡刷卡憑證(POS機簽購單)及時辦理財務報銷還款手續。同時,公務卡屬于個人信用卡,也可用于個人消費,但不得辦理財務報銷手續,由持卡人自行還款,單位不承擔私人消費行為所引致的一切責任。
    第九條 持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業務時,應按照財務報銷的有關規定,填寫報銷單并同時附發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證,以備日后報銷。刷卡憑證作為該筆業務通過公務卡結算的有效證明,應視同發票管理。
    第十條 公務卡結算報銷只是結算方式的轉變,它不改變原有的財務管理制度和報銷審批程序,否則不予報銷。公務卡刷卡消費行為,在未經單位財務部門審核報銷前均被視為個人消費行為,相關事宜由持卡個人負責,單位不承擔個人消費行為所引致的一切責任。
    第十一條 確因工作需要,持卡人不能在規定的免息還款期內返還單位辦理報銷手續的,可由持卡人委托其所在部門相關人員向財務部門提供準確的持卡人姓名、每筆交易的刷卡日期和刷卡金額等明細信息,填制借款單先行辦理借款手續,經財務部門審批批準,于免息還款期內,先將資金轉入公務卡。持卡人返回單位應憑發票和公務卡刷卡憑證等財務報銷單據補辦報銷沖抵借款手續。因個人報賬不及時的銀行罰息等相關費用,由持卡人承擔。
    第十二條 持卡人在財務部門交付報銷憑證時,在報銷憑證上注明當天日期,以明確報銷還款責任,便于提示劃款和查詢資金到賬情況。
    第十三條 報銷人應按結算方式不同,將公務卡支出的報銷單據與其他的報銷單據分開單獨粘貼,每筆公務卡刷卡支出的發票與刷卡憑證要配對粘貼,多張刷卡憑證對應一張發票的,以及多張發票對應一張刷卡憑證的,也應按順序粘貼好。發票與公務卡刷卡憑證金額應嚴格相符,如二者出現差異則只能以金額小者為準給予報銷。
    第十四條 財務部門出納人員應對核準的公務卡消費審批手續完備的原始報銷單據和經持卡人簽名的公務卡消費交易憑條進行審核后,對符合公務卡結算范圍的支出予以辦理報銷還款,通過單位卡向個人卡賬戶進行還款結算,完成報銷程序。
    第十五條 持卡人應根據信息提示查詢公務卡消費報銷后的資金到賬情況,若有異常,應盡快報告財務部門以便及時處理。
    第十六條 本細則由財務科負責解釋。
    第十七條 本細則自2018年4月9日起執行。

附件:市級預算單位公務卡強制結算目錄                


                                                     丹東市中醫藥學校

2018年43


市級預算單位公務卡強制結算目錄


序號

公務卡結算項目

備注

01

辦公費

指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

02

印刷費

指單位的印刷費支出。

03

咨詢費

指單位咨詢方面的支出。

04

手續費

指單位支付的手續費支出。

05

水電費

指單位支付的水電費支出。

06

郵電費

指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。

07

物業管理費

指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業管理費,包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。

08

差旅費

指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

09

維修(護)費

指單位日常開支的固定資產(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網絡信息系統運行與維護費用。

10

租賃費

指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其他設備等方面的費用。

11

會議費

指會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

12

培訓費

指各類培訓支出。

13

公務接待費

指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

14

專用材料費

指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材,農用材料,獸醫用品,實驗室用品,專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術部門專用材料和用品,廣播電視臺發射臺發射機的電力、材料等方面的支出。

15

公務用車運行維護費

指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。

16

其他交通費用

指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

 

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